Lavorare in proprio in Italia può offrire maggiore autonomia, ma richiede anche una pianificazione finanziaria. Oltre alle imposte sui redditi, lavoratori autonomi e piccoli imprenditori devono considerare contributi previdenziali, spese amministrative e adempimenti fiscali.
Uno dei momenti più delicati si verifica nel secondo anno di attività. È allora che il lavoratore deve normalmente versare le imposte relative all’anno precedente e anticipare una parte degli importi riferiti all’anno in corso.
I costi variano in base alla professione, al fatturato e al regime fiscale. Per chi intende aprire una partita IVA, conoscere queste differenze aiuta a evitare sorprese.
1. Quanto costa aprire una partita IVA?
L’apertura di una partita IVA direttamente presso l’Agenzia delle Entrate, l’ente responsabile dell’amministrazione tributaria italiana, è gratuita.
La partita IVA è il numero di identificazione fiscale utilizzato per svolgere attività economiche, comprese le professioni autonome e le attività d’impresa.
L’interessato può espletare la procedura senza avvalersi di un commercialista. Tuttavia, è necessario individuare correttamente l’attività economica, attraverso il codice ATECO, e definire il regime fiscale adeguato.
Chi preferisce affidarsi a un commercialista deve considerare il costo del servizio.
Secondo un’indagine pubblicata dal portale The Local, sulla base dei prezzi resi noti dalla piattaforma di servizi contabili Fiscozen, l’assistenza per aprire una semplice partita IVA può costare circa 150 €.
Per le attività d’impresa, la procedura può richiedere ulteriori adempimenti, tra cui l’iscrizione alla Camera di commercio e le registrazioni previdenziali.
Importante: l’apertura della partita IVA non sostituisce licenze, iscrizioni professionali o autorizzazioni eventualmente richieste per determinate attività.
2. Quanto costa un commercialista?
Sebbene affidarsi a un commercialista non sia obbligatorio in tutte le situazioni, molti lavoratori autonomi ricorrono a questo servizio per gestire i propri adempimenti fiscali.
Gli onorari possono variare approssimativamente da 400 € a 1.800 € l’anno, secondo stime di mercato citate da The Local.
L’importo dipende dal regime fiscale, dalla quantità di documenti e dai servizi richiesti.
Un commercialista può assistere nella dichiarazione annuale dei redditi, nel calcolo dei contributi previdenziali, nell’emissione delle fatture e nel monitoraggio dei pagamenti.
Prima di affidare l’incarico, è importante verificare se il prezzo indicato comprende tutte queste attività. Alcuni servizi addebitano separatamente dichiarazioni, consulenze o procedure aggiuntive.
3. Come funzionano le imposte per i lavoratori autonomi?
In Italia, la tassazione dipende dal regime scelto e dalle caratteristiche dell’attività.
Uno dei regimi più utilizzati dai piccoli professionisti è il regime forfettario, che consente di calcolare il reddito imponibile attraverso un coefficiente stabilito per ciascuna attività economica.
In questo regime, l’imposta sostitutiva è di norma del 15%.
L’aliquota può scendere al 5% per i primi cinque periodi d’imposta, a condizione che siano rispettati i requisiti di legge per le nuove iniziative.
Il limite generale dei ricavi per accedere al regime è di 85 mila € l’anno, fermi restando gli altri requisiti.
Chi supera gli 85 mila €, ma non i 100 mila €, normalmente esce dal regime nell’anno successivo. Se il fatturato supera i 100 mila € nel corso dell’anno, l’uscita avviene immediatamente, con conseguenze specifiche sull’applicazione dell’IVA.
L’imposta del 5% o del 15% non si applica necessariamente all’intero fatturato.
La base imponibile è determinata applicando un coefficiente di redditività ai ricavi. Nel calcolo rientrano anche i contributi previdenziali deducibili, secondo le norme applicabili.
Nel regime ordinario, invece, la tassazione segue regole diverse, tra cui la determinazione del reddito effettivo, il trattamento delle spese e gli adempimenti relativi all’IVA.
Per questo, due professionisti con lo stesso fatturato annuo possono avere oneri differenti.
4. Quanto versa un lavoratore autonomo all’INPS nel 2026?
Oltre alle imposte, gran parte dei lavoratori autonomi deve contribuire al sistema previdenziale italiano.
L’INPS, Istituto Nazionale della Previdenza Sociale, gestisce diverse categorie di contribuenti.
Professionisti iscritti alla Gestione Separata
Per i lavoratori autonomi iscritti alla Gestione Separata, privi di altra copertura previdenziale obbligatoria e non pensionati, l’aliquota generale nel 2026 è del 26,07%.
Questa percentuale comprende il contributo previdenziale principale e quote destinate al finanziamento di determinate tutele sociali.
Per i professionisti pensionati o titolari di un’altra copertura previdenziale obbligatoria, l’aliquota applicabile alla Gestione Separata è del 24%.
Il calcolo tiene conto della base contributiva prevista per la categoria, e non necessariamente del fatturato lordo.
Artigiani e commercianti
Per gli artigiani e i commercianti iscritti alle rispettive gestioni dell’INPS, le regole sono diverse.
Nel 2026, le aliquote generali sono del 24% per gli artigiani (artigiani) e del 24,48% per i commercianti (commercianti).
Queste categorie sono inoltre soggette a contributi minimi, calcolati su una base annua di riferimento.
Per il 2026, gli importi minimi approssimativi sono di 4.521 € per gli artigiani e di 4.612 € per i commercianti, considerando un anno intero di iscrizione e senza riduzioni.
Ciò significa che il lavoratore può avere un obbligo contributivo minimo anche in presenza di un reddito basso.
Esistono riduzioni e condizioni speciali per determinate categorie di contribuenti. Chi svolge una professione con una propria cassa previdenziale deve consultare le regole del rispettivo ente.
5. Perché il secondo anno di attività può costare così caro?
Una delle maggiori sfide finanziarie per chi inizia a lavorare in proprio in Italia è il sistema di pagamento noto come saldo e acconto.
Saldo: conguaglio dell’imposta o del contributo relativo al periodo precedente.
Acconto: pagamento anticipato di una parte dell’importo dovuto per il periodo in corso.
Si immagini un professionista che apre la partita IVA nel 2026.
Nel 2027, presentando la dichiarazione dei redditi del 2026, potrebbe dover pagare il saldo relativo al primo anno di attività.
Allo stesso tempo, potrebbe dover anticipare le imposte del 2027.
A seconda dell’inquadramento previdenziale, obblighi analoghi possono riguardare anche i contributi all’INPS.
Il risultato è una concentrazione di pagamenti che può compromettere il bilancio di chi non ha accantonato risorse durante il primo anno.
L’importo anticipato viene successivamente considerato nel conguaglio dell’imposta corrispondente. Il meccanismo non significa quindi, di per sé, che il lavoratore paghi due volte sullo stesso reddito.
La raccomandazione è di accantonare denaro per imposte e previdenza fin dall’inizio dell’attività, senza attendere la prima dichiarazione annuale.
6. Quanto costa emettere fatture in Italia?
L’emissione di fatture elettroniche, detta fatturazione elettronica, rientra tra gli adempimenti fiscali dei professionisti con partita IVA, nel rispetto delle regole specifiche di ciascuna operazione.
L’Agenzia delle Entrate mette a disposizione strumenti gratuiti per l’emissione e la gestione dei documenti fiscali.
Esistono anche piattaforme private, che possono offrire funzionalità aggiuntive e interfacce semplificate.
Secondo The Local, alcune soluzioni prevedono piani base da circa 1 € a 4 € al mese. Altri servizi applicano costi in base alle funzionalità richieste o alla quantità di documenti.
Imposta di bollo di 2 €
Un’altra possibile spesa è l’imposta di bollo.
Di norma, determinate fatture non soggette all’applicazione dell’IVA e di importo superiore a 77,47 € richiedono il pagamento di un’imposta di bollo di 2 €.
L’addebito è frequente nelle operazioni svolte da professionisti in regime forfettario.
Un lavoratore che emette 100 fatture soggette a questa imposta nel corso dell’anno avrà un obbligo complessivo di 200 €.
L’applicazione dell’imposta va valutata in base alla natura dell’operazione e alle eccezioni previste dalla normativa.
7. Anche ferie, malattie e periodi senza lavoro hanno un costo
A differenza dei dipendenti con contratto di lavoro subordinato, i lavoratori autonomi devono normalmente finanziare da sé i propri periodi di riposo.
Chi smette di lavorare durante le ferie può rimanere senza fatturato, mentre le spese professionali e personali continuano a sussistere.
La situazione richiede attenzione anche in caso di malattia.
Alcuni lavoratori autonomi iscritti all’INPS hanno accesso a prestazioni per assenza dal lavoro, maternità e altre situazioni previste dalla legge.
La copertura dipende tuttavia dalla categoria previdenziale, dalla storia contributiva e dai requisiti specifici.
Non esiste una garanzia uniforme di retribuzione durante le assenze per tutti i professionisti con partita IVA.
Per questo, la pianificazione finanziaria deve tenere conto dei periodi senza clienti, delle ferie, delle malattie e di eventuali interruzioni dell’attività.
8. Tabella: i principali costi della partita IVA in Italia nel 2026
| Spesa | Importo o regola |
|---|---|
| Apertura diretta della partita IVA | Gratuita |
| Apertura con commercialista | Circa 150 € nei casi semplici |
| Servizi contabili | Riferimento da 400 € a 1.800 € l’anno |
| Software di fatturazione | Opzioni gratuite e piani privati a pagamento |
| Imposta di bollo | 2 € per fattura soggetta al pagamento |
| INPS, Gestione Separata | Di norma, 26,07% o 24%, a seconda della situazione |
| INPS, artigiani | Contributo minimo annuo approssimativo di 4.521 € |
| INPS, commercianti | Contributo minimo annuo approssimativo di 4.612 € |
| Imposta nel regime forfettario | 5% o 15% sulla base imponibile |
Gli importi contributivi minimi si riferiscono a un anno intero di iscrizione e non comprendono eventuali riduzioni. I contributi possono aumentare in base al reddito.
I costi per il commercialista e per i programmi di fatturazione sono riferimenti di mercato, non tariffe ufficiali.
9. Come calcolare quanto denaro resterà realmente disponibile?
Il fatturato di un lavoratore autonomo non equivale al suo reddito netto.
Prima di considerare il denaro disponibile per le spese personali, occorre tenere conto di imposte, contributi previdenziali e costi legati all’esercizio della professione.
Possono inoltre esserci spese per attrezzature, affitto di uno spazio professionale, spostamenti, assicurazioni, licenze e servizi digitali.
Nel regime forfettario, le spese operative effettivamente sostenute non vengono di norma dedotte singolarmente dalla base imponibile. Ciò non significa che cessino di rappresentare un costo finanziario reale.
Il professionista deve distinguere tre importi: quanto fattura, quanto deve accantonare per adempiere agli obblighi fiscali e previdenziali e quanto effettivamente resta dopo le spese dell’attività.
Questa differenza è essenziale per definire i prezzi e valutare se il lavoro autonomo sarà finanziariamente sostenibile.
10. Cosa verificare prima di aprire una partita IVA?
- Individuare il codice ATECO corretto.
- Verificare la possibilità di aderire al regime forfettario.
- Confermare la categoria previdenziale applicabile.
- Calcolare una stima delle imposte e dei contributi.
- Stimare i costi di contabilità e fatturazione.
- Verificare iscrizioni e autorizzazioni professionali.
- Accantonare risorse per il pagamento del saldo e degli acconti.
- Pianificare periodi di ferie o di riduzione del fatturato.
Per gli stranieri provenienti da Paesi al di fuori dell’Unione europea, è inoltre necessario verificare se il permesso di soggiorno consente lo svolgimento di lavoro autonomo.
Gli obblighi non sono uguali per tutte le professioni. Un corretto inquadramento fin dall’inizio può evitare pagamenti indebiti, irregolarità e spese aggiuntive.
Dove consultare le informazioni ufficiali
I principali riferimenti sono l’Agenzia delle Entrate, responsabile delle norme fiscali e delle dichiarazioni dei redditi, e l’INPS, che definisce le procedure previdenziali.
Le circolari n. 8 e n. 14 dell’INPS, pubblicate nel febbraio 2026, illustrano nel dettaglio le aliquote e i criteri contributivi applicabili in quell’anno. La circolare n. 62, del maggio 2026, fornisce indicazioni sulla dichiarazione e sui versamenti previdenziali.
Per artigiani e commercianti, l’INPS mette inoltre a disposizione strumenti per consultare e simulare i contributi.
Conoscere queste regole prima di iniziare aiuta a calcolare quanto sarà necessario fatturare per coprire i costi dell’attività e mantenere un reddito personale sostenibile.
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